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這個借方，為啥是遞延所得稅資產(chǎn)

84785004| 提問時間：2024 07/06 21:31
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
你好，發(fā)出題來看看呢
2024 07/06 21:41
84785004
2024 07/06 21:42
好的，就這個
王曉曉老師
2024 07/06 21:44
你好，這個就是稅法只認(rèn)可初始入賬價值，公允價值變動不認(rèn)。所以計稅基礎(chǔ)是600,賬面價值是550.資產(chǎn)類賬面價值小于計稅基礎(chǔ)形成的差異是可抵扣暫時性差異，就是遞延所得稅資產(chǎn)
84785004
2024 07/06 21:46
那要是改一下，是交易性金融資產(chǎn)的話，借方就是所得稅費用，對嗎？
王曉曉老師
2024 07/06 21:51
是的，就是這樣的了呢
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