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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)，怎么處理抵扣的分錄
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您好，你是指一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，是吧
2024 06/26 10:48
84784992 
2024 06/26 10:48
是的老師
84784992
2024 06/26 10:48
以前的留底，
84784992
2024 06/26 10:49
正確的這一套稅額的結(jié)轉(zhuǎn)，麻煩老師說(shuō)一下
劉艷紅老師 
2024 06/26 10:52
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
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