問(wèn)題已解決

KTV五一做活動(dòng)，銀卡會(huì)員充500送100元，消費(fèi)時(shí)打9.5折，金卡會(huì)員充500送200元，消費(fèi)時(shí)打9折，請(qǐng)問(wèn)會(huì)員卡充值和消費(fèi)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2018 04/29 11:59
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，銀卡充值時(shí)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，500元，銷(xiāo)售折讓，100元，貸：預(yù)收賬款，600元。金卡充值時(shí)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，500元，銷(xiāo)售折讓，200元，貸：預(yù)收賬款，700元，消費(fèi)時(shí)，借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
2018 04/29 13:34
84784956
2018 04/29 14:35
老師，銷(xiāo)售折讓是銷(xiāo)售費(fèi)用的子目錄嗎？
84784956
2018 04/29 14:35
我們是個(gè)體，不用考慮稅費(fèi)
王雁鳴老師
2018 04/29 14:37
您好，銷(xiāo)售折讓可以是一級(jí)科目，也可以在銷(xiāo)售費(fèi)用下面設(shè)置。不考慮稅費(fèi)的話，把上面的稅金分錄去掉就行了。
84784956
2018 04/29 14:39
老師我還想問(wèn)下，這個(gè)會(huì)員卡是實(shí)名制的，我做賬的時(shí)候，要掛個(gè)人嗎？還是混在一起，那種好?。?/div>
王雁鳴老師
2018 04/29 14:43
您好，要掛個(gè)人的。掛個(gè)人比較好。
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