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小企業(yè)會計準(zhǔn)則，匯算清繳補交企業(yè)所得稅分錄怎么做
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你好，分錄
①、確認補交時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅
②、繳納所得稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
③、以前年度的利潤調(diào)整
借：利潤分配—未分錄利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2024 06/13 17:15
84784985 
2024 06/13 17:16
執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則也是這么做嗎？
高輝老師 
2024 06/13 17:21
實操中多數(shù)是這樣做的
也有少部分做
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
這樣做之后的報表里面的所得稅費用和實際的利潤總額是不匹配的
84784985
2024 06/13 17:22
好的老師，我用的金蝶迷你版，沒有以前年度損益調(diào)整，應(yīng)該加哪個模塊里面？
高輝老師
2024 06/13 17:27
你好，在這個位置找下，科目設(shè)置里
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