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老師說的意思是轉(zhuǎn)出未交增值稅借方本期發(fā)生額對應(yīng)的是未交增值稅貸方本期發(fā)生額對吧？那轉(zhuǎn)出未交增值稅期末借方余額越來越大都是一直的累計數(shù)，不用管對嗎？那未交增值稅貸方余額是對應(yīng)申報表哪個數(shù)呢？

不需要管轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目的余額。未交增值稅貸方余額本月應(yīng)補/退稅

好的，還有個問題，那免抵退稅申報匯總表只要當(dāng)月有“應(yīng)退稅額”一欄有退稅金額，那做賬只要計提退稅這部分金額，等下月收到了退稅再做賬，免抵退申報匯總表其他欄次的數(shù)據(jù)是不用計到做賬系統(tǒng)去的吧？

那個第15行需要賬面體現(xiàn)免抵退稅金額

老師我發(fā)了一個圖片，幫忙看下，我們賬上一直只計提了18欄當(dāng)期金額，沒有體現(xiàn)15欄金額555398.59，如果要體現(xiàn)15欄金額，怎么掛帳呢？

當(dāng)貨物出口并實現(xiàn)銷售收入時，會計分錄為：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入-外銷。12 對于免抵退稅不予免征和抵扣的稅額，會計分錄為：借：主營業(yè)務(wù)成本-外銷成本貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出。應(yīng)退稅額的會計分錄為：借：其他應(yīng)收款-出口退稅貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅。免抵稅額的會計分錄為：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅。次月收到退稅款時，會計分錄為：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款-出口退稅。此外，對于增值稅留抵退稅，會計分錄為：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進項稅額轉(zhuǎn)出。

老師，我們一直以來只做了應(yīng)退稅額的會計分錄，其他幾項都沒做的，導(dǎo)致出口退稅科目貸方余額一直是累計金額，好久了這樣有關(guān)系嗎？老師說的最后一點增值稅留底退稅是只17欄次期末留底稅額嗎？這個我們賬上也是沒做的，因為下月可能會用到，留底稅額這個分錄要做進項稅額轉(zhuǎn)出是為啥呢？

說的是出口的那個免抵退稅，不是進項的留抵稅

是指老師說的這點的，問題一：（此外，對于增值稅留抵退稅，會計分錄為：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進項稅額轉(zhuǎn)出。）為啥要做進項轉(zhuǎn)出哈。問題二：我們之前只做了老師寫的應(yīng)退稅額的會計分錄，其他都沒做，不做上去有沒有關(guān)系的

你要退稅，在退那個留抵稅的時候才做 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出