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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
開(kāi)票收入未收到計(jì)入應(yīng)收賬款，但是不符合收入確認(rèn)原則計(jì)入預(yù)收賬款，這種還能借方應(yīng)收賬款，貸方是預(yù)收賬款嗎
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你好，但是不符合收入確認(rèn)原則計(jì)入預(yù)收賬款，分錄是
借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款?
2024 05/25 13:16
84785013 
2024 05/25 13:19
但是開(kāi)票收入的款沒(méi)收到
鄒老師 
2024 05/25 13:20
你好
開(kāi)票收入的款沒(méi)收到，分錄是
借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
不符合收入確認(rèn)原則計(jì)入預(yù)收賬款，分錄是
借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款?
（是兩種不同的情形）
84785013
2024 05/25 13:21
我的意思是，同一筆業(yè)務(wù)，企業(yè)會(huì)計(jì)這么做賬，但是我在做審計(jì)看到了他們的調(diào)整
84785013
2024 05/25 13:22
一筆業(yè)務(wù)下來(lái)相當(dāng)于沒(méi)有收款，但是開(kāi)票了，應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款增加了
鄒老師
2024 05/25 13:24
你好，這個(gè)描述應(yīng)當(dāng)是兩筆不同的業(yè)務(wù)，而不是同一筆業(yè)務(wù)的
沒(méi)有收款，但是開(kāi)票了，那就不是預(yù)收款，分錄是?
借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84785013
2024 05/25 13:24
但是這個(gè)企業(yè)確認(rèn)收入是待項(xiàng)目驗(yàn)收后進(jìn)行確認(rèn)
84785013
2024 05/25 13:25
所以后面調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)收入到預(yù)收賬款
鄒老師
2024 05/25 13:25
是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，還有什么疑問(wèn)嗎?
84785013
2024 05/25 13:26
就是這個(gè)業(yè)務(wù)下來(lái)沒(méi)有收到錢，沒(méi)有銀行存款進(jìn)賬，預(yù)收賬款是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入調(diào)整來(lái)的
鄒老師
2024 05/25 13:28
你好，這個(gè)業(yè)務(wù)下來(lái)沒(méi)有收到錢，分錄是
借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
預(yù)收賬款是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入調(diào)整來(lái)的，這個(gè)又是什么情況呢？
預(yù)收賬款，是還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)收入就提前收款的情況
84785013
2024 05/25 13:30
所以我也不清楚他們?yōu)槭裁催@么調(diào)整，說(shuō)的就是是業(yè)務(wù)驗(yàn)收后待控制權(quán)轉(zhuǎn)移再確認(rèn)收入
鄒老師
2024 05/25 13:32
你好，開(kāi)票收入未收到計(jì)入應(yīng)收賬款，說(shuō)明已經(jīng)符合收入確認(rèn)條件? 才開(kāi)具了發(fā)票啊?
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