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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我們是商貿(mào)企業(yè)（小規(guī)模納稅人），上年有無(wú)票收入，即有收入我們是沒(méi)有開(kāi)票給客戶(hù)的，當(dāng)時(shí)已做了無(wú)票收入5萬(wàn)。本年客戶(hù)說(shuō)要我們開(kāi)專(zhuān)票3萬(wàn)，因?yàn)殚_(kāi)專(zhuān)票是要交稅的。本年，我們應(yīng)該如何處理呢？
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第一行和第三行填寫(xiě)3萬(wàn)，然后第10行負(fù)數(shù)3萬(wàn)。假設(shè)沒(méi)有其他的銷(xiāo)售額。
2024 05/23 14:49
84785003 
2024 05/23 15:10
什么第一行、第三行、第十行，都不知道你說(shuō)啥，不能完整表述嗎？
郭老師 
2024 05/23 15:12
你好，我說(shuō)的是增值稅申報(bào)表，你說(shuō)的我們?nèi)绾翁幚硎鞘裁匆馑?？不是申?bào)，還是賬務(wù)處理
借應(yīng)收賬款付
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-3萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)。
借，應(yīng)收賬款
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3萬(wàn)，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)，
貸營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)。
84785003
2024 05/23 15:24
你的分錄看不清，不整齊，還有，上年的無(wú)票收入已通過(guò)銀行收錢(qián)的了
郭老師
2024 05/23 15:25
你好，銀行存款你這個(gè)月還能做嗎？你有銀行回單嗎？退回來(lái)了嗎？沒(méi)有退回來(lái)，用應(yīng)收賬款來(lái)代替一下就是。
郭老師
2024 05/23 15:25
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-3萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)。
紅沖無(wú)票收入3萬(wàn)的
借，應(yīng)收賬款
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3萬(wàn)，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅做發(fā)票的三萬(wàn)
借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)，
貸營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)。
結(jié)轉(zhuǎn)之前普票沒(méi)有繳納的增值稅。
84785003
2024 05/23 16:04
你剛才說(shuō)的，第一行應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額3%和第三行其他增值稅發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額填寫(xiě)3萬(wàn)，然后第10行次小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額填負(fù)數(shù)3萬(wàn) ，是嗎？
郭老師
2024 05/23 16:07
第一行和第二行填寫(xiě)3萬(wàn)，不是第三行是開(kāi)的專(zhuān)票。其他的對(duì)
84785003
2024 05/23 16:12
你剛才不是說(shuō)：第10行次小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額填負(fù)數(shù)3萬(wàn) 嗎？完全不明白你的表述
郭老師
2024 05/23 16:15
你好
其他的對(duì)呀，這個(gè)就是填寫(xiě)負(fù)數(shù)3萬(wàn)
84785003
2024 05/24 09:13
您上面那個(gè)分錄，應(yīng)收賬款可以用銀行存款代替嗎？因?yàn)樯夏晔倾y行收到買(mǎi)家款的呀
郭老師
2024 05/24 09:15
可以的，可以這么做的。
84785003
2024 05/24 13:59
但是，本年銀行存款是沒(méi)有變化的呀
郭老師
2024 05/24 14:00
你好，你今年收到的錢(qián)還是去年？如果去年收到的錢(qián)的話(huà)，用應(yīng)收賬款來(lái)過(guò)渡。
郭老師
2024 05/24 14:00
銀行賬戶(hù)沒(méi)有變化的情況下用這一個(gè)。
84785003
2024 05/24 14:04
錢(qián)是上年已收到的了。上年是這樣的分錄：借 銀行存款，貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貨 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅，為何紅沖時(shí) 您用的是 借應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)）呢？
郭老師
2024 05/24 14:19
你好，錢(qián)沒(méi)有退回，所以用不了銀行存款
郭老師
2024 05/24 14:19
用一個(gè)往來(lái)科目代替，你也可以用其他的
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