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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人普票，未達(dá)起征點(diǎn)，免增值稅。收入應(yīng)該怎樣確認(rèn)，需要價(jià)稅分離嗎？具體分錄是什么
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小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸：銀行存款
2024 05/10 14:39
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