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甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年實(shí)現(xiàn)商品銷售收入2800萬(wàn)元，發(fā)生現(xiàn)金折名50萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入50萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)收入10萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元、廣告費(fèi)420萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)40萬(wàn)元。要求:計(jì)算本年度甲企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)子扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的合計(jì)額。
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你好
準(zhǔn)子扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)=15萬(wàn)*60%
準(zhǔn)子扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)=2800萬(wàn)*15%
2024 04/27 08:29
84785003 
2024 04/27 08:31
2800不是銷售收入么
鄒老師 
2024 04/27 08:32
你好，2800萬(wàn)是收入，是針對(duì)這個(gè)有什么疑問嗎
其他的（比如捐贈(zèng)，轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)）都不是收入，不影響營(yíng)業(yè)收入，不影響計(jì)算基數(shù)
84785003
2024 04/27 08:34
那不應(yīng)該扣除么
鄒老師
2024 04/27 08:35
你好，你是指扣除什么來(lái)計(jì)算最終的收入呢？
2800萬(wàn)是單獨(dú)的收入，不包括其他事項(xiàng)
84785003
2024 04/27 08:37
廣告費(fèi)不應(yīng)該是用工資總額么
84785003
2024 04/27 08:38
不對(duì)，說錯(cuò)了
鄒老師
2024 04/27 08:38
你好，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，是不超過收入的15%
84785003
2024 04/27 08:40
那直接用2800算就可以
鄒老師
2024 04/27 08:40
你好，是的，是這樣的
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