免費問答

追不了了

去年錯誤分錄為： 借 庫存現(xiàn)金 20 貸 人民幣結算手續(xù)費收入 18.87 貸 一般計稅方式-6%稅率 1.13 去年正確分錄為： 借 庫存現(xiàn)金 16 貸 人民幣結算手續(xù)費收入 15.9 貸 一般計稅方式-6%稅率 0.91

我現(xiàn)在要調去年的賬

你好！你可以說XX老師，剛剛那個問題我想繼續(xù)問一下

老師我們調賬有相應要求，比如屬于跨年差錯，屬于不影響損益的，應調整本期與前期相同的相關項目，屬于影響損益的，應直接計入本期與上期相同的凈損益項目。

你好！你直接做差額的負數(shù)分錄就好了

那老師您幫看看吧

剛才老師讓我用以前年度損益調整科目調賬，這個科目都什么情況下需要用？

你好！那個老師說的是對的，只是因為你內部的要求，所以不用那么做。 直接按差額做負數(shù) 去年錯誤分錄為： 借 庫存現(xiàn)金 20 貸 人民幣結算手續(xù)費收入 18.87 貸 一般計稅方式-6%稅率 1.13 去年正確分錄為： 借 庫存現(xiàn)金 16 貸 人民幣結算手續(xù)費收入 15.9 貸 一般計稅方式-6%稅率 0.91 你現(xiàn)在借借 庫存現(xiàn)金 16-20 貸 人民幣結算手續(xù)費收入 15.9-18.87 貸 一般計稅方式-6%稅率 0.91-1.13

我們內部要求是，屬于不影響損益的，應調整本期與前期相同的相關項目。分錄里不影響損益的是一般計稅方式-6%稅率

您好！你按上面的分錄做，是沒問題的。