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問(wèn)題已解決
老師可以看看不 我不太會(huì)分析
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同學(xué)你好！
第一題：
Y公司的出庫(kù)單管理制度存在明顯問(wèn)題。出庫(kù)單由銷(xiāo)售部填制后，倉(cāng)庫(kù)、銷(xiāo)售部以及會(huì)計(jì)部都持有不同的聯(lián)次。然而，這樣的流程缺乏內(nèi)部牽制機(jī)制，會(huì)計(jì)部?jī)H根據(jù)第三、四聯(lián)登記賬目，沒(méi)有與銷(xiāo)售部的出庫(kù)單第一聯(lián)和倉(cāng)庫(kù)的產(chǎn)品卡片進(jìn)行核對(duì)，導(dǎo)致可能出現(xiàn)賬實(shí)不符的情況。
改進(jìn)建議：
1.建立出庫(kù)單核對(duì)機(jī)制，會(huì)計(jì)部在登記賬目時(shí)，應(yīng)定期與銷(xiāo)售部留存的第一聯(lián)出庫(kù)單和倉(cāng)庫(kù)的產(chǎn)品卡片進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)的一致性。
2.考慮引入電子化出庫(kù)單管理系統(tǒng)，通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)化核對(duì)，減少人為錯(cuò)誤和舞弊的可能性。
2024 03/29 11:08
萌萌老師 
2024 03/29 11:10
第二題：
雖然會(huì)計(jì)人員戊在開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票前會(huì)核對(duì)裝運(yùn)憑證、銷(xiāo)售單以及商品價(jià)目表，但是缺乏獨(dú)立的復(fù)核環(huán)節(jié)，可能導(dǎo)致發(fā)票錯(cuò)誤或舞弊；其次，對(duì)于價(jià)格與數(shù)量的核對(duì)，僅依賴(lài)戊一人完成，缺乏其他人員的參與和審核，增加了風(fēng)險(xiǎn)。
改進(jìn)建議：
1.需要職責(zé)分離，確保每一張銷(xiāo)售發(fā)票都有獨(dú)立于的另一名會(huì)計(jì)人員或管理人員進(jìn)行復(fù)核。
2.也是考慮引入電子化管理系統(tǒng)，通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)核對(duì)價(jià)格、數(shù)量等關(guān)鍵信息，減少人為錯(cuò)誤和舞弊的可能性。
如果解決了您的問(wèn)題，一定要給個(gè)五星好評(píng)哦！感激不盡，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，逢考**！~~~！
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