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光伏公司把光伏電站安裝工程分包出去，支付工程款，收到光伏電站安裝工程專用發(fā)票，這筆分錄怎么做

84785005| 提問時間：2024 03/27 10:10
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經(jīng)濟師
您好，借：工程施工——合同成本——勞務費 貸：應付賬款——勞務公司
2024 03/27 10:12
84785005
2024 03/27 10:13
開票稅率是9%也是做勞務費嗎
廖君老師
2024 03/27 10:15
您好，發(fā)票開的是勞務費還是什么項目呀，建筑的勞務也是9%的
84785005
2024 03/27 10:30
開的是建筑服務 光伏電站安裝工程
廖君老師
2024 03/27 10:33
哦哦，那我們? 借??工程施工——合同成本-分包成本 在合同成本下,設置以下明細科目: (1)人工費(項目/部門核算) (2)材料費(項目/部門核算) (3)機械使用費(項目/部門核算) (4)其他直接費(項目/部門核算) (5)分包成本(項目/部門核算) (6)間接費用 間接費用下設下列明細科目: 管理人員工資(項目/部門核算)
84785005
2024 03/27 10:36
好的 謝謝老師。（我們分包出去的這個項目，是在異市的）是跨地（市）的，這個我們需要做其他的工作嗎？
廖君老師
2024 03/27 10:38
您好，需要在項目地預繳增值稅等，只有印花稅不用預繳，具體您咨詢下當?shù)囟悇站?/div>
84785005
2024 03/27 11:30
老師，是不是承包的那方才做這個預繳，分包方要做這個嗎？我們現(xiàn)在是給錢出去，承包方開票給我們的，不是銷項是進項
廖君老師
2024 03/27 11:32
哦哦，那我們不用了，是工程的開票方預繳在項目地
84785005
2024 03/27 11:54
老師 那我們到時候光伏完成后，有收益后銷售電的話是開*電力*發(fā)票，稅額是13%給業(yè)主是嗎，開供電的發(fā)票應該不用預繳了吧？
廖君老師
2024 03/27 11:56
您好，是的，開*電力*發(fā)票，稅額是13%，不用預繳
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