免費(fèi)問答

您好， 支付維護(hù)費(fèi)： 借：管理費(fèi)用 - 辦公費(fèi) 280 貸：庫存現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 （小規(guī)模：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅） 借：管理費(fèi)用- 辦公費(fèi) -280 （負(fù)） 稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)增值稅申報表的填寫點(diǎn)擊：我要辦稅﹣稅費(fèi)申報及繳納附資料（一）（二）（三）填寫完畢并保存打開附列資料（四）（稅額抵減情況表）填寫﹣保存，同時填寫增值稅減免稅申報明細(xì)表并保存，點(diǎn)擊進(jìn)入主表，注意需要手動將280輸入23行后并保存，系統(tǒng)不會自動提取 增值稅一般納稅人支付的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，應(yīng)如何填寫增值稅納稅申報表？ 根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財稅〔2012〕15號）規(guī)定：“五、納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，應(yīng)按以下要求填報： 增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（一般納稅人適用）》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。