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老師，上一年無形資產(chǎn)攤銷多了，復(fù)制前一個月分錄，結(jié)果攤銷超過價(jià)值本身了，匯算清繳怎么處理？需要改財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
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你好，一般金額不大或者小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，可以直接把攤銷多的金額調(diào)整負(fù)數(shù)沖回來
借：管理費(fèi)用等 負(fù)數(shù)
貸：無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷 負(fù)數(shù)
2024 03/01 19:38
84784954 
2024 03/01 19:40
匯算清繳怎么處理呢，攤銷累計(jì)數(shù)超過價(jià)值本身了
84784954
2024 03/01 19:40
算中型企業(yè)了
高輝老師 
2024 03/01 19:41
你們執(zhí)行的什么會計(jì)準(zhǔn)則了，分錄金額可以發(fā)下么
84784954
2024 03/01 19:43
每個月攤銷5000，沒注意6月份攤銷完了，后面6個月累計(jì)多攤銷30000元，年度虧損900萬。借：銷售費(fèi)用 _無形資產(chǎn)攤銷 貸：累計(jì)攤銷
84784954
2024 03/01 19:44
企業(yè)會計(jì)制度
高輝老師
2024 03/01 19:48
你好，金額也不是很大，在24年直接沖回就可以，不用調(diào)整以前年度損益
直接做分錄
借：銷售費(fèi)用 _無形資產(chǎn)攤銷 -30000
貸：累計(jì)攤銷30000
84784954
2024 03/01 19:49
分錄改了，可是匯算清繳不管嗎？攤銷累計(jì)數(shù)大于價(jià)值本身了，數(shù)據(jù)好怪的。
高輝老師
2024 03/01 19:52
你好，匯算清繳不用管的，后期做差錯更正吧，不建議做以前年度損益調(diào)整，需要去大廳改申報(bào)表
3萬相對虧損金額也不大，還是虧損
84784954
2024 03/01 19:55
匯算清繳還是按錯誤金額填寫吖
高輝老師
2024 03/01 20:04
你好，是的，按照錯誤的填寫，不影響的
你也可以用調(diào)整以前年度損益，調(diào)整后記得去大廳修改報(bào)表
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