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問題已解決
請教老師一下，2023年成本，已經(jīng)做到成本里了，但是發(fā)票，在2024年取得的發(fā)票，進項稅怎么處理。2023年226萬，全部進成本了，沖24年費用26萬（進項稅合適嗎？）
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借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項，貸利潤分配，未分配利潤做這個調(diào)整的
2024 02/23 18:05
郭老師 
2024 02/23 18:05
匯算清繳，這個需要納稅調(diào)增。
84785035 
2024 02/23 18:06
如果財務(wù)當(dāng)時做了價稅分離，請問24年取得怎么抵扣進項稅。
郭老師
2024 02/23 18:08
你好，你把上一年的賬務(wù)處理寫一下的，沒有收到發(fā)票，你怎么加水分開的？
84785035
2024 02/23 18:09
因為有合同，合同寫著專票的稅率呀
郭老師
2024 02/23 18:12
你好，你寫一下賬務(wù)處理啊，因為你沒有增值稅發(fā)票，他沒有應(yīng)交稅費的，你可以按照不含稅的金額來暫估發(fā)票，到了之后你只做稅款就可以。
84785035
2024 02/23 19:56
請問分錄：借 暫估成本 借 待抵扣進項稅 貸應(yīng)付賬款嗎？
郭老師
2024 02/23 19:59
不對。借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款，暫估這里是不含稅的金額，然后發(fā)票到了之后，借應(yīng)付賬款貸利潤分配，都是不含稅的金額。借利潤分配未分配利潤、應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項，貸應(yīng)付賬款。
84785035
2024 02/23 20:09
請問老師，暫估成本100萬必須是不含稅金額嗎？那么借 成本100萬 貸應(yīng)付賬款100萬。來了專票價稅合計113萬，借 進項稅 13萬 貸 應(yīng)付賬款13萬嗎？
84785035
2024 02/23 20:10
或者收到票：借 應(yīng)付賬款100 進項稅13萬 貸 銀行存款113萬
郭老師
2024 02/23 20:13
是的
暫估按不含稅的
可以
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