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問題已解決
老師，2023年第四季度企業(yè)所得稅在12月做賬時沒有計提，2024年1月繳納的上年的企業(yè)所得稅時請問分錄該怎么寫？由于沒有計提是不是會造成第四季度利潤增加？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 那我1月繳稅的分錄該怎么寫？
2024 02/22 15:35
84785004 
2024 02/22 15:36
利潤增加導(dǎo)致多繳的稅又該如何處理？
84785004
2024 02/22 15:44
老師，我只是針對企業(yè)所得稅。因為12月沒有計提，1月做賬企業(yè)所得稅的分錄我就不知道如何做
84785004
2024 02/22 15:53
這樣對不對
調(diào)整：借：利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
繳稅：借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀存
84785004
2024 02/22 15:59
那我還是沒懂，麻煩老師給個完整分錄
84785004
2024 02/22 16:03
你不說那個分錄是匯算清繳補稅時才做的分錄嗎?而我多繳稅款了呀。
84785004
2024 02/22 16:07
謝謝老師耐心回答
家權(quán)老師 
2024 02/22 15:33
是的，就是會造成利潤增加的
家權(quán)老師
2024 02/22 15:40
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
家權(quán)老師
2024 02/22 15:47
就是調(diào)整利潤分配的分錄。你要重新做上年的報表，
家權(quán)老師
2024 02/22 15:56
匯算時補交稅才是那樣做
家權(quán)老師
2024 02/22 16:01
就是你做的那個補稅的分錄，都做了，為啥還沒=懂？
家權(quán)老師
2024 02/22 16:04
多交稅證明是少計提了，還是一樣的分錄
家權(quán)老師
2024 02/22 16:09
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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