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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，麻煩請(qǐng)問23年底處理的固定資產(chǎn)，在24年1月份發(fā)現(xiàn)之前計(jì)提折舊時(shí)科目顛倒了，導(dǎo)致少提折舊5千多元，現(xiàn)在調(diào)整了錯(cuò)誤，這個(gè)資產(chǎn)的累計(jì)折舊余額在貸方5千元，怎么處理賬務(wù)呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：利潤分配-未分配利潤
貸;累計(jì)折舊 10000
2024 02/21 15:10
84784989 
2024 02/21 15:11
只能做到未分配利潤里嗎
家權(quán)老師 
2024 02/21 15:13
是的，跨年了就是那樣子的
84784989
2024 02/21 15:13
可不可以營業(yè)外收入嗎
家權(quán)老師
2024 02/21 15:13
不可以的哈，只能做調(diào)整分錄
84784989
2024 02/21 15:17
如果上年的本年利潤余額在借方，沒結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，現(xiàn)在可以結(jié)轉(zhuǎn)嗎
84784989
2024 02/21 15:17
是不是每一個(gè)年度終了都要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到未分配利潤里??？
84784989
2024 02/21 15:18
被老師這樣一說我覺得我是上年度忘記結(jié)轉(zhuǎn)了
家權(quán)老師
2024 02/21 15:19
是滴，需要年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
84784989
2024 02/21 15:19
如果在本年1月補(bǔ)轉(zhuǎn)可以嗎
家權(quán)老師
2024 02/21 15:20
可以的，沒問題的哈
84784989
2024 02/21 15:21
好的，謝謝老師，麻煩您了
84784989
2024 02/21 15:21
如果余額在貸方就要補(bǔ)稅了吧，還是在匯算清繳前調(diào)整都不礙事
家權(quán)老師
2024 02/21 15:24
直接更正上年的財(cái)報(bào)報(bào)表，按更正后的報(bào)表匯算
84784989
2024 02/21 15:25
那我現(xiàn)在余額是在借方，不用更正財(cái)務(wù)報(bào)表了吧
84784989
2024 02/21 15:26
直接在五月份補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)了沒問題吧？老師
84784989
2024 02/21 15:26
1月份打錯(cuò)字了
家權(quán)老師
2024 02/21 15:29
要處理上年的匯算，就要更正年度報(bào)表
84784989
2024 02/21 15:32
我現(xiàn)在調(diào)整在24年一月份了，算24的虧損不可以嗎
84784989
2024 02/21 15:32
我沒有倒回去12月份調(diào)整分錄啊
84784989
2024 02/21 15:34
且連續(xù)5年以上都是虧損呢，這樣的話還需要調(diào)整嗎？老師
家權(quán)老師
2024 02/21 15:35
還是需要需要調(diào)整上年度的報(bào)表的
84784989
2024 02/21 15:38
意思必須在去年底結(jié)轉(zhuǎn)虧損才是正確的嗎，可是我看了資產(chǎn)負(fù)債表急未分配利潤數(shù)據(jù)跟現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)后一樣的呢
家權(quán)老師
2024 02/21 15:40
我的意思是，你要把那個(gè)調(diào)整的分錄，重新做上年的報(bào)表
84784989
2024 02/21 15:43
意思是調(diào)整的那個(gè)分錄最好放到上年調(diào)整，更新報(bào)表后去稅務(wù)更正申報(bào)是嗎
家權(quán)老師
2024 02/21 15:47
做賬是在本年，但是要更正上年的報(bào)表，這個(gè)叫追溯調(diào)整法
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