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問題已解決
老師你好！我單位是非盈利醫(yī)院。以前會計沒有提固定資產(chǎn)折舊。她用的是“固定基金”這個科目。我現(xiàn)在是不是應(yīng)該把“固定基金”這個科目的金額全部轉(zhuǎn)到“非限定性凈資產(chǎn)”科目。以前的沒提的折舊，我跨年提借“非限定性凈資產(chǎn)”貸“累計折舊”剩下沒有提的我每個月提。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果您的單位是固定資產(chǎn)折舊應(yīng)該計提但以前沒有計提折舊，那么現(xiàn)在需要補提折舊。對于“固定基金”科目的處理，需要根據(jù)實際情況進行判斷。如果“固定基金”科目核算的是事業(yè)單位固定資產(chǎn)的原值，那么在補提折舊時，可以將“固定基金”科目的余額全部轉(zhuǎn)入“非限定性凈資產(chǎn)”科目，然后按照固定資產(chǎn)的折舊方法，逐月計提折舊。
對于以前未提折舊的處理，您可以選擇在某個時間點一次性補提，也可以選擇逐月分攤補提。如果選擇一次性補提，可以通過借記“非限定性凈資產(chǎn)”科目，貸記“累計折舊”科目來處理。如果選擇逐月分攤補提，則需要在未來逐月按照固定資產(chǎn)的折舊方法計提折舊。
01/22 15:36
84784980 
01/22 15:40
固定資產(chǎn)和固定基金的金額是相同的
樸老師 
01/22 15:43
沒有計提的補計提就可以了
84784980
01/22 15:51
老師！我可不可以打電話問一下你
84784980
01/22 15:52
這個地方我還是有一點不清楚
樸老師
01/22 16:34
公司規(guī)定不能私下聯(lián)系學員
是哪里不理解
84784980
01/22 16:49
老師你好！我是不是可以這樣理解。我把“固定基金”科目的金額，轉(zhuǎn)到“非限定性凈資產(chǎn)”科目里。在將“非限定性凈資產(chǎn)”金額轉(zhuǎn)到“累計折舊”。以后買“固定資產(chǎn)”在正常提“折舊”？
樸老師
01/22 16:57
如果您的目的是將“固定基金”科目的金額轉(zhuǎn)移到“非限定性凈資產(chǎn)”科目，并將“非限定性凈資產(chǎn)”科目的金額用于計提固定資產(chǎn)折舊，您可以按照以下步驟進行操作：
1.將“固定基金”科目的金額轉(zhuǎn)入“非限定性凈資產(chǎn)”科目。這一步可以通過編制轉(zhuǎn)賬憑證來完成，例如：借記“非限定性凈資產(chǎn)”科目，貸記“固定基金”科目。
2.開始計提固定資產(chǎn)折舊。根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，選擇適當?shù)恼叟f方法，并按照賬面價值和使用期限計算折舊額。在計提折舊時，您需要將“非限定性凈資產(chǎn)”科目的金額逐期減少，并將折舊額記入相應(yīng)科目，例如：借記“管理費用”或相關(guān)科目，貸記“累計折舊”科目。
3.以后購買新的固定資產(chǎn)時，按照正常程序進行賬務(wù)處理。在購買固定資產(chǎn)時，您需要將其成本記入“固定資產(chǎn)”科目，并根據(jù)實際情況選擇適當?shù)恼叟f方法。從次月開始計提折舊，并按照第二步的方式將折舊額記入相應(yīng)科目。
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