问题已解决
請問以前年度是虧損的,今年盈利了,想稅前彌補(bǔ)虧損,會計上咋處理,可要作分錄,如果做分錄是啥
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你好,彌補(bǔ)虧損,賬上是不需要做的呢
2024 01/11 16:08
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2024 01/11 16:09
那我申報企業(yè)所得稅季報時,利潤總額是正的,不就要交費(fèi)了,因為如果彌補(bǔ)了虧損,是不用交企業(yè)所得稅的
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2024 01/11 16:10
對,這個是稅法和會計的差異,這個是正常的
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2024 01/11 16:11
是的,但我現(xiàn)在就是不想交這個稅款,現(xiàn)在該如何處理
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2024 01/11 16:11
因為彌補(bǔ)虧損可能在季報上彌補(bǔ)
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2024 01/11 16:12
就是你所得稅申報的時候不就會自動彌補(bǔ)虧損,不就就不用交稅了嗎?
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2024 01/11 16:15
還有就是我年底了有一些納稅調(diào)整,如業(yè)務(wù)招待費(fèi),這個是不是要確認(rèn)遞延,會計上咋處理
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/11 16:16
嚴(yán)格來說是需要遞延的,但是基本基本上要是小企業(yè)的話一般是用不上的
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2024 01/11 16:17
是的,我們是小企業(yè)
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/11 16:18
所以這個直接調(diào)整就行了,沒有必要遞延所得稅了
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2024 01/11 16:19
還有就是我們之前會在12月計提一下1月份的社保,這樣的話就要調(diào)整一下,畢竟不能扣除,這樣的話是不是也不需要處理
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/11 16:20
對,這個是也不用處理的
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2024 01/11 17:00
好的,謝謝老師
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2024 01/11 17:02
客氣,幫忙給個五星好評,多謝,多謝!
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