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老師，我的固定資產(chǎn)10000，累計折舊已完成也是10000，現(xiàn)在兩個科目都有余額，我該怎么做分錄平了
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你好。固定資產(chǎn)沒有處理時，固定資產(chǎn)和累計折舊這兩個科目可以有余額的。
2023 12/21 11:02
84785015 
2023 12/21 13:29
我要處理
84785015
2023 12/21 13:30
或者我要做平的話分錄都有哪些
玲老師 
2023 12/21 13:31
那就是固定資產(chǎn)銷售了，做固定資產(chǎn)清理就可以評。
玲老師
2023 12/21 13:31
?你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報廢損益 記營業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
84785015
2023 12/21 13:32
是不是不處理就直接這樣掛著
玲老師
2023 12/21 13:33
是的是這樣是的這樣?
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