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A公司的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表A105090 《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》資產(chǎn)損失的稅收金額為1000萬(wàn)，則可能（)。 A、存貨損失異常 B、投資損失異常 C、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)損失異常 D、非正常損失未作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的表述，不正確的是()。
A未經(jīng)申報(bào)的損失，不得在稅前扣除
B企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失未能在當(dāng)年稅前扣除的，屬于法定資產(chǎn)損失的，應(yīng)在申報(bào)年度扣除
C企業(yè)各項(xiàng)存貨發(fā)生的正常損耗屬于以清單申報(bào)扣除的資產(chǎn)損失
D企業(yè)逾期2年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告
正確答案：D：D選項(xiàng)D,企業(yè)逾期3年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上
已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告。請(qǐng)問(wèn)老師B選項(xiàng)有疑問(wèn)？法定損失?
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企業(yè)有逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)500萬(wàn)元，無(wú)法收回，經(jīng)公司高層決議，當(dāng)年計(jì)提資產(chǎn)減值損失500萬(wàn)元，同時(shí)核銷壞賬準(zhǔn)備500元。借：資產(chǎn)減值損失500萬(wàn) 貸：壞賬準(zhǔn)備500萬(wàn)元 同時(shí)借：壞賬準(zhǔn)備500萬(wàn) 貸：應(yīng)收賬款500萬(wàn)元。此業(yè)務(wù)是按以下填報(bào)納稅申報(bào)表嗎？資產(chǎn)損失稅前扣除應(yīng)準(zhǔn)備好哪些資料？納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表項(xiàng)目 賬載金額 稅收金額 調(diào)增金額 調(diào)減金額 （二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金 5000000 * 5000000 0 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表項(xiàng) 目 資產(chǎn)損失的賬載金額 資產(chǎn)處置收入 賠償收入 資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ) 資產(chǎn)損失的稅收金額
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請(qǐng)問(wèn)老師，公司處置固定資產(chǎn)1000多個(gè)，有的有處置收入，有的沒(méi)有處置收入，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅匯算清繳A105090這張表怎么填寫(xiě)呢？處置的太多了，我怎么區(qū)分哪些是處置是損失哪些是收益呢？是匯總統(tǒng)計(jì)嗎？賬上把損失放到營(yíng)業(yè)外支出，收入放到營(yíng)業(yè)外收入了。請(qǐng)問(wèn)是用營(yíng)業(yè)外收入里的固定資產(chǎn)處置收益減去營(yíng)業(yè)外支出的固定資產(chǎn)處置損失的，差額嗎？如果收入大于損失，就不用填寫(xiě)A105090了。但是如果損失大于收入就匯總填寫(xiě)A105090嗎？
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丟失固定資產(chǎn)為什么不用轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)，是屬于正常損失嗎?正常損失不轉(zhuǎn)，非正常損失要轉(zhuǎn)啊，丟失是屬于非正常損失把
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請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)所得稅匯算清繳A105090里面?zhèn)鶛?quán)性投資損失是什么意思
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查看更多- 您好，我想問(wèn)下這個(gè)期末調(diào)匯要怎么計(jì)算呢？ 2小时前
- 請(qǐng)問(wèn)，公司用友軟件記賬憑證審核不及時(shí)，1-12月份有些憑證年底審，2月份打印1月份憑證，紙質(zhì)憑證審核人空的，就這樣每月裝訂了，第二個(gè)月裝訂上個(gè)月的憑證，等到年底的時(shí)候用友里把1-12月份沒(méi)審核的憑證都點(diǎn)審核了，年底此時(shí)就形成了每月都有一些紙質(zhì)憑證沒(méi)審核就裝訂的情況，但用友里都審核了，紙質(zhì)審核和電子審核不一致，這種情況問(wèn)題大嗎？這樣是不是也可以呢？畢竟電子憑證點(diǎn)審核了。 18小时前
- 老師，請(qǐng)問(wèn)我上年度賬調(diào)整然后重新結(jié)賬了，導(dǎo)致12月期末余額變化。結(jié)賬后重新生成了新的今年賬套，今年數(shù)據(jù)就沒(méi)了。原來(lái)做的今年賬期初余額又不符。還用已經(jīng)做的今年的賬套的話，那期初數(shù)據(jù)怎么調(diào)整到和12月底一樣（通過(guò)調(diào)整憑證），軟件修改不了 18小时前
- 在賣(mài)出使用過(guò)的轎車(chē)時(shí)，需要如何確認(rèn)收入？ 2个月前
- 會(huì)計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級(jí)別等因素的影響。 2个月前
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