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A公司的企業(yè)所得稅納稅申報表A105090 《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》資產損失的稅收金額為1000萬，則可能（)。 A、存貨損失異常 B、投資損失異常 C、應收及預付款項損失異常 D、非正常損失未作進項稅額轉出
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下列關于企業(yè)資產損失稅前扣除政策的表述，不正確的是()。
A未經申報的損失，不得在稅前扣除
B企業(yè)以前年度發(fā)生的資產損失未能在當年稅前扣除的，屬于法定資產損失的，應在申報年度扣除
C企業(yè)各項存貨發(fā)生的正常損耗屬于以清單申報扣除的資產損失
D企業(yè)逾期2年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告
正確答案：D：D選項D,企業(yè)逾期3年以上的應收款項在會計上
已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。請問老師B選項有疑問？法定損失?
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企業(yè)有逾期三年以上的應收款項500萬元，無法收回，經公司高層決議，當年計提資產減值損失500萬元，同時核銷壞賬準備500元。借：資產減值損失500萬 貸：壞賬準備500萬元 同時借：壞賬準備500萬 貸：應收賬款500萬元。此業(yè)務是按以下填報納稅申報表嗎？資產損失稅前扣除應準備好哪些資料？納稅調整項目明細表項目 賬載金額 稅收金額 調增金額 調減金額 （二）資產減值準備金 5000000 * 5000000 0 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表項 目 資產損失的賬載金額 資產處置收入 賠償收入 資產計稅基礎 資產損失的稅收金額
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請問老師，公司處置固定資產1000多個，有的有處置收入，有的沒有處置收入，請問企業(yè)所得稅匯算清繳A105090這張表怎么填寫呢？處置的太多了，我怎么區(qū)分哪些是處置是損失哪些是收益呢？是匯總統(tǒng)計嗎？賬上把損失放到營業(yè)外支出，收入放到營業(yè)外收入了。請問是用營業(yè)外收入里的固定資產處置收益減去營業(yè)外支出的固定資產處置損失的，差額嗎？如果收入大于損失，就不用填寫A105090了。但是如果損失大于收入就匯總填寫A105090嗎？
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丟失固定資產為什么不用轉出進項，是屬于正常損失嗎?正常損失不轉，非正常損失要轉啊，丟失是屬于非正常損失把
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請問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳A105090里面?zhèn)鶛嘈酝顿Y損失是什么意思
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查看更多- 您好，我想問下這個期末調匯要怎么計算呢？ 2小时前
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- 老師，請問我上年度賬調整然后重新結賬了，導致12月期末余額變化。結賬后重新生成了新的今年賬套，今年數(shù)據(jù)就沒了。原來做的今年賬期初余額又不符。還用已經做的今年的賬套的話，那期初數(shù)據(jù)怎么調整到和12月底一樣（通過調整憑證），軟件修改不了 18小时前
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