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老師，我今天紅沖了上一年開出去的銷售發(fā)票，我的會計分錄如何做？
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你好，紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了．
2023 12/15 20:43
84785007 
2023 12/15 20:47
老師，我紅沖的是上一年的，什么時候就要用到利潤分配_未分配利潤，什么時候直接紅沖當年收入
姜再斌 老師 
2023 12/15 20:52
你好，
跨年收入沖銷，一般是:沖減收入、沖回成本、涉及損益類的科目收入、成本用以前年度損益調(diào)整替代，然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。
當年沖銷，直接紅字沖減當年的銷售收入。
84785007
2023 12/15 20:55
老師，我不明白怎樣才算跨年沖銷，我今年紅沖上年收入，不算跨年紅沖嗎
姜再斌 老師
2023 12/15 20:56
你好，今年紅沖上年收入，算跨年紅沖。
84785007
2023 12/15 21:01
老師，我紅沖上年的收入會計分錄，借應(yīng)收賬款 負數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)，這樣對嗎？做完這筆后還需要做哪筆分錄
姜再斌 老師
2023 12/15 21:07
沖減收入:
借:應(yīng)收賬款(紅字)
貸:以前年度損益調(diào)整(紅字)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅(紅字)
沖回成本:
借:以前年度損益調(diào)整(紅字)
貸:庫存商品-**(紅字)
把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
84785007
2023 12/15 21:35
那我現(xiàn)在就不能沖銷當年的收入對嗎
姜再斌 老師
2023 12/15 21:37
你好，是的，不能沖減當年的收入。
84785007
2023 12/15 21:46
如果不紅沖當年，主營業(yè)務(wù)收入和申報表不同，需要調(diào)整2022年的年報嗎？
姜再斌 老師
2023 12/15 21:50
你紅沖之后，還重新開么。如果不重新開的話，需要更正往年的申報表。
84785007
2023 12/15 22:03
紅沖后不重開，我紅沖的是普票，我記得我之前今年紅沖上年的專票是需要更正申報表的，但是這個普票也需要嗎
姜再斌 老師
2023 12/15 22:07
你好，普票也需要，收入會影響往來的所得稅。
84785007
2023 12/15 22:13
這樣對嗎，我紅沖了2022年7月普票，借應(yīng)收賬款負數(shù)，貸利潤分配未分配利潤負數(shù)，然后更正2022年7月申報表后再跟正2022年年報，這樣做對嗎
姜再斌 老師
2023 12/15 22:16
沖減收入:
借:應(yīng)收賬款(紅字)
貸:以前年度損益調(diào)整(紅字)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅(紅字)
沖回成本:
借:以前年度損益調(diào)整(紅字)
貸:庫存商品-**(紅字)
把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
84785007
2023 12/15 22:22
我是小企業(yè)會計準則，紅沖的是服務(wù)費
84785007
2023 12/15 22:23
報表怎樣調(diào)，調(diào)什么時候的報表
姜再斌 老師
2023 12/15 22:27
調(diào)整2022年度所得稅相關(guān)報表。
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