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請問月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，銷項是5445 53，進項是10181.29，分錄怎么寫呢，借：銷項，和留底，帶進項？
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你好，根據(jù)你的描述，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是?
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2023 12/04 16:32
84785028 
2023 12/04 16:34
轉(zhuǎn)出未交嗎？我怎么繞不過這個彎啊
鄒老師 
2023 12/04 16:35
你好，銷項是5445 53，還是銷項是5445.53呢？?
84785028
2023 12/04 16:36
銷項是5445.53，這個月進大于銷
鄒老師
2023 12/04 16:37
你好，根據(jù)你的描述，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是?
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）5445.53，
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10181.29—5445.53
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）10181.29
84785028
2023 12/04 16:41
轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方，可用于后期抵扣嗎？
鄒老師
2023 12/04 16:41
你好，是可以結(jié)轉(zhuǎn)以后月份繼續(xù)抵扣的
84785028
2023 12/04 16:44
這樣的話我下個月是不需要交稅的？但是，進項票到賬抵扣當月沒辦法全額抵扣，我的意思是下個月還是要給點稅的，比如銷是5445.53，但是我勾選進項的時候不會正好勾5445.53，可能是5200，那這個賬我要怎么做呢
鄒老師
2023 12/04 16:45
你好
進項大于銷項，當月不需要繳納增值稅，增值稅可以結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣。
下個月銷是5445.53，進項是5200，這里的進項包括之前留抵的稅額嗎？?
84785028
2023 12/04 16:51
我現(xiàn)在在錄十一月份的憑證，所有的稅都是十一月的，沒有以前的，雖然這個月進大于銷，但是12月交稅的時候我不會勾選的剛剛好，我得交稅，那如果我在11月結(jié)轉(zhuǎn)了，12月想怎么做呀
鄒老師
2023 12/04 16:53
你好，如果12月份是銷項大于 進項和11月份留抵稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
84785028
2023 12/04 17:16
增值稅月底可不可以不結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2023 12/04 19:14
你好，一般納稅人單位，月底是需要對進項稅額和銷項稅額做相應的結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是的。
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