問(wèn)題已解決

麻煩老師寫一下這道題的分錄

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/31 10:32
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啟程老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：投資性房地產(chǎn)-成本? 8800 借：投資性房地產(chǎn)-累計(jì)折舊??200 貸：投資性房地產(chǎn)-原值??7000 貸：盈余公積? 200 貸：未分配利潤(rùn)? 1800
2023 10/31 10:37
84784956
2023 10/31 10:38
答案C 后面的分錄怎么寫
啟程老師
2023 10/31 10:43
上面寫的會(huì)計(jì)分錄是不考慮稅費(fèi)的，如果考慮企業(yè)所得稅 稅率25%的話，在以上步驟的基礎(chǔ)上，需要確認(rèn)遞延所得稅，會(huì)計(jì)分錄為： 借：投資性房地產(chǎn)-成本? 8800 借：投資性房地產(chǎn)-累計(jì)折舊??200 貸：投資性房地產(chǎn)-原值??7000 貸：盈余公積? 200 貸：未分配利潤(rùn)? 1800 借：盈余公積? (8800-6800)*25%*10%=50 借：未分配利潤(rùn)? (8800-6800)*25%-50=450 貸：遞延所得稅負(fù)債? 500 這兩筆分錄也可以合并成一筆分錄寫，看各人習(xí)慣
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