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老師好，打個比方，社保公司承擔(dān)部分2000，個人承擔(dān)部分是1000，繳納時，銀行轉(zhuǎn)賬3000， 計提和繳納，會計科目是什么呢？ 謝謝
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借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）2000
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）1000
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款3000
2023 10/17 14:52
84785043 
2023 10/17 14:54
老師好，計提時的會計科目是什么呢？
家權(quán)老師 
2023 10/17 14:55
計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費用-各項社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-各項社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅???????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）
???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
84785043
2023 10/17 15:01
老師好，在記賬公司接的賬，沒計提公司部分，計提的是個人部分，個人部分用計提嗎？他們之間的差怎么調(diào)呢？謝謝
家權(quán)老師
2023 10/17 15:03
沒有計提的就要計提哈，公司部分直接支付的就不用計提了
84785043
2023 10/17 15:04
老師好，出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，怎么調(diào)呢？
家權(quán)老師
2023 10/17 15:08
個人部分有差額，就是少扣除了，查明原因是哪些人少扣了？
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