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問題已解決
比如：前一年度虧損 5000第一季度盈利10000預(yù)交企業(yè)所得稅彌補(bǔ)前一年虧損繳納企業(yè)所得稅 5000?25%，第二季度虧損5000 第二季度企業(yè)所得稅為0 第三季度盈利15000申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí) 發(fā)現(xiàn)自動(dòng)彌補(bǔ)以前年度虧損5000。這個(gè)是因?yàn)榧径葓?bào)表填報(bào)的都是本年累計(jì)嗎？是什么勾稽關(guān)系 ，只要年累計(jì)數(shù)是正的 每次都要減以前年度虧損嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，您好，參考如下
2023 10/14 11:58
致遠(yuǎn)老師 
2023 10/14 12:01
不是，這個(gè)是以前年度的虧損額 5000
是的，每次都要
84784956 
2023 10/14 12:02
如果以前年度有虧損每季度盈利都要減一遍是這意思嗎？ 那企業(yè)所得稅是不是多交了呢？
致遠(yuǎn)老師
2023 10/14 12:05
不是的
所得稅預(yù)繳計(jì)稅依據(jù)是實(shí)際的累計(jì)利潤(rùn)總額，而不是當(dāng)季的利潤(rùn)總額
同學(xué)，您再理解一下
84784956
2023 10/14 12:10
我意思是報(bào)表一季度已經(jīng)減去了以前彌補(bǔ)虧損 為什么到第三季度 還要減以前彌補(bǔ)虧損 是因?yàn)槭抢塾?jì)利潤(rùn)總額 所以季度盈利時(shí)要減去
84784956
2023 10/14 12:18
看以前季度申報(bào)好像沒有以前年度彌補(bǔ)虧損 年申報(bào)時(shí)才有 現(xiàn)在好像是季度申報(bào)時(shí)自動(dòng)彌補(bǔ)以前年度虧損了
致遠(yuǎn)老師
2023 10/14 12:20
報(bào)表累計(jì)預(yù)繳申報(bào)
不是當(dāng)期預(yù)繳申報(bào)
同學(xué)，您再理解一下
所得稅預(yù)繳申報(bào)利潤(rùn)總額是累計(jì)數(shù)，
數(shù)據(jù)申報(bào)是連續(xù)性的
84784956
2023 10/14 12:21
好的 老師 您意思是它是個(gè)年累計(jì)數(shù)
致遠(yuǎn)老師
2023 10/14 12:22
所屬年度的納稅申報(bào)，不管您申報(bào)幾次所得稅，
以前年度虧損5000，只是扣減了一次，但是每期申報(bào)都要顯示在報(bào)表中
84784956
2023 10/14 12:23
嗯，明白了 謝謝老師！
致遠(yuǎn)老師
2023 10/14 16:11
不客氣，應(yīng)該的。您很有上進(jìn)心，加油哦！
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