免費(fèi)問(wèn)答

免稅的部分，借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅 貸 營(yíng)業(yè)外收入

我發(fā)票的稅額只有1%，真實(shí)的免稅額，電子稅務(wù)局自動(dòng)按3%計(jì)算，那我中間差的這一部分增值稅，怎么樣平應(yīng)繳稅金的賬

開(kāi)1%發(fā)票結(jié)算時(shí)增值稅的分錄，借銀行存款10元， 貸應(yīng)交稅費(fèi)10元；實(shí)際申報(bào)增值稅時(shí)，系統(tǒng)是按3%計(jì)稅免稅，借應(yīng)交稅費(fèi)30 貸營(yíng)業(yè)外收入30。 現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)產(chǎn)生了借方余額20元。這個(gè)20元，怎么平？

勤奮好學(xué)的同學(xué)你好，假如不含稅價(jià) 1000，那么 你開(kāi)票時(shí)，借：應(yīng)收賬款 1010 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000 應(yīng)交稅交—應(yīng)交增值稅 10。 因?yàn)橛袃?yōu)惠政策，你 10 元的稅金不用交。因此。借：應(yīng)交稅交 應(yīng)交增值稅 10 貸：營(yíng)業(yè)外收入 10。 就這么做賬就可以了。但是，申報(bào)表中多算的 2% 的免稅額。就讓它留著不用動(dòng)。賬務(wù)上不做處理。稅務(wù)局是知道且允許這個(gè)差異存在的。理由：優(yōu)惠政策是暫時(shí)的?；蛟S哪天就停止了。如果，對(duì)老師的答疑有所疑惑?？梢詫?zhuān)門(mén)撥打電話(huà)給稅務(wù)局咨詢(xún)。