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支付的稿酬費，進行個稅代扣代繳，這個分錄怎么做？能企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？

84785042| 提问时间：2018 01/29 11:15
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張艷老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
借：管理費用等科目 貸：其他應收款--代扣代繳稅金 銀行存款 不能所得稅稅前扣除的，因為是代扣代繳性質的。
2018 01/29 11:17
84785042
2018 01/29 11:25
也就是這筆付出的錢計入到費用里也不能進行所得稅前扣除？那這屬于我們圖書的成本啊，能直接計入到成本里吧 借：生產成本--稿酬費 貸：其他應收款 -代扣代繳個稅 銀行存款？ 能這樣做么。
84785042
2018 01/29 12:03
老師呢，我的追問怎么沒有人回復了呢?
張艷老師
2018 01/29 12:05
可以的，計入成本中的，您的分錄是正確的。
84785042
2018 01/29 12:08
購買版權可是對方沒有給我們提供發(fā)票，我能直接入成本嗎？
張艷老師
2018 01/29 12:35
沒有發(fā)票的話，即使入賬了，到所得稅匯算清繳時也是要納稅調增的。
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