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老師,差額征稅分錄不明白,舉個例子吧?

84784974| 提問時間:2023 10/09 14:17
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師
您好,是這樣的,就是說,比如收入是100,成本是40,那么我們直接按照60去繳納這個稅款
2023 10/09 14:26
84784974
2023 10/09 14:50
怎么代數(shù)字進分錄?
小鎖老師
2023 10/09 14:53
借 主營業(yè)務成本? 60? 貸 應付賬款? 60? 然后發(fā)票的話,遞減后? 借 應交稅費 應交增值稅60/1.13*13%=6.90265486726? 貸 主營業(yè)務成本
84784974
2023 10/09 15:01
銷項稅額抵減是用60不是100嗎?
小鎖老師
2023 10/09 15:04
嗯對是這個意思的哈
84784974
2023 10/09 15:12
你寫的成本扣除收到的進項稅那么實際上是成本變少了,成本變?yōu)椴缓悆r,收入如果單獨做賬,那繳納100-實際成本?。ù藭r這個是扣減稅之后的)
84784974
2023 10/09 15:12
等下哈,我看看
84784974
2023 10/09 15:14
第一筆直接按抵減后60入賬,那你第二筆分錄,這個差額60計算的稅沖成本怎么理解呢?
小鎖老師
2023 10/09 15:16
就是說,差額做稅款這部分,沖銷成本的意思
84784974
2023 10/09 15:20
差額部分交稅,差額部分稅款沖成本怎么理解呢?
小鎖老師
2023 10/09 15:22
差額部分交完稅款以后,相當于成本少了,這個意思
84784974
2023 10/09 15:27
老師,實際繳納稅款借稅款貸銀存,銀存哪里體現(xiàn)?
小鎖老師
2023 10/09 15:28
那個沒在這分錄里邊,那個是在最后繳納的時候
84784974
2023 10/09 15:59
這里把稅已經(jīng)做了,繳納的時候再怎么做呢?
小鎖老師
2023 10/09 16:04
繳納就是 借 應交稅費 貸 銀行存款
84784974
2023 10/09 16:17
上面分錄積已經(jīng)沖了成本啊
小鎖老師
2023 10/09 16:18
對,就是最后那部分,直接繳納就可以的呀,是這意思的,您是不是復雜化了
84784974
2023 10/09 16:29
最后那部分?。拷痤~多少?
小鎖老師
2023 10/09 16:32
最后遞減完主營業(yè)務成本的部分
小鎖老師
2023 10/09 16:33
我覺得你可以在后邊找個題目
小鎖老師
2023 10/09 16:33
發(fā)個題目看一下,我給你說就理解了
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