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老師，這道題2020年度應交所得稅額是多少？計算過程是什么，分錄應該怎么寫呢？
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你好，學員，稍等一下，這個題目比較復雜，老師寫完發(fā)你
2023 08/18 20:01
冉老師 
2023 08/18 20:11
營業(yè)收入=5000
利潤總額=3258
?
研發(fā)費用加計扣除=（800+1200-800）*75%=900
無形資產(chǎn)研發(fā)加計扣除=800/10/2=40
股票期權(quán)費用納稅調(diào)增=400
公允價值變動損益納稅調(diào)減=350
投資性房地產(chǎn)折舊=1000/20=50
工資納稅調(diào)增=300-200=100
廣告費限額=5000*15%=750，納稅調(diào)增=830-750=80
國債利息納稅調(diào)減=26，
環(huán)保罰款納稅調(diào)增=18
?
所以應納稅所得額=3258-900-40+400-350-50+100+80-26+18=2490
應交所得稅=2490*25%=622.5
借所得稅費用622.5
貸應交所得稅622.5
84784993 
2023 08/19 09:08
攤銷加計還有個75%，這道題實際上是求遞延所得稅資產(chǎn)負債的，但我想自己多算一下所得稅的調(diào)增調(diào)減項，一直算不清又沒答案，現(xiàn)在明白了，太謝謝老師啦！
冉老師
2023 08/19 09:10
不客氣，學員，周末愉快
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