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問題已解決
老師，這道題A答案應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)為2.5+1.25=3.75萬元，為什么C答案應(yīng)確認所得稅費用為256.25－1.25=255萬元，為什么不是256.25－2.5－1.25=252.5萬元？這里沒搞懂？
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你好，學(xué)員，因為2.5是其他權(quán)益工具變動產(chǎn)生的，遞延所得稅資產(chǎn)對應(yīng)的其他綜合收益，不是所得稅費用的
2023 07/24 23:06
84784997 
2023 07/25 16:44
老師，2022年甲公司確認所得稅費用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅=256.25－1.25=255萬元，那里為什么不是加1.25=257.5萬元呢？
84784997
2023 07/25 16:59
這問我明白了，因為遞延所得稅=(遞延所得稅負債期末余額-……期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-期初余額)，按這個公司套，那里是遞延所得稅資產(chǎn)1.25萬元，所以減掉就對了。
冉老師 
2023 07/25 18:04
是的，學(xué)員，你說的很對的
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