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老師,這個發(fā)票開0稅率對嗎

84784977| 提問時間:2023 07/05 08:43
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
不對,應該是開免稅的。
2023 07/05 08:43
84784977
2023 07/05 08:44
他們說都是這樣開的,我應該拿什么文件說服他們呢
郭老師
2023 07/05 08:45
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》(國務院令第538號)第二條(四)納稅人出口貨物,稅率為零;但是,國務院另有規(guī)定的除外。 (五)境內單位和個人跨境銷售國務院規(guī)定范圍內的服務、無形資產,稅率為零。 二、根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件4 《跨境應稅行為適用增值稅零稅率和免稅政策的規(guī)定》:“一、中華人民共和國境內(以下稱境內)的單位和個人銷售的下列服務和無形資產,適用增值稅零稅率: (一)國際運輸服務。 國際運輸服務,是指: 1.在境內載運旅客或者貨物出境。 2.在境外載運旅客或者貨物入境。 3.在境外載運旅客或者貨物。 (二)航天運輸服務。 (三)向境外單位提供的完全在境外消費的下列服務: 1.研發(fā)服務。 2.合同能源管理服務。 3.設計服務。 4.廣播影視節(jié)目(作品)的制作和發(fā)行服務。 5.軟件服務。 6.電路設計及測試服務。 7.信息系統(tǒng)服務。 8.業(yè)務流程管理服務。 9.離岸服務外包業(yè)務。 離岸服務外包業(yè)務,包括信息技術外包服務(ITO)、技術性業(yè)務流程外包服務(BPO)、技術性知識流程外包服務(KPO),其所涉及的具體業(yè)務活動,按照《銷售服務、無形資產、不動產注釋》相對應的業(yè)務活動執(zhí)行。 10.轉讓技術。 (四) 財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他服務。 …… 七、本規(guī)定所稱完全在境外消費,是指: (一)服務的實際接受方在境外,且與境內的貨物和不動產無關。 (二)無形資產完全在境外使用,且與境內的貨物和不動產無關。 (三)財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他情形。   本通知附件規(guī)定的內容,除另有規(guī)定執(zhí)行時間外,自2016年5月1日起執(zhí)行。”
84784977
2023 07/05 08:48
還有就是開票人啥的最底下那個只有一個人名字這樣也不可以吧是不是需要補全
郭老師
2023 07/05 08:49
要求不嚴格的可以的。
84784977
2023 07/05 09:06
發(fā)給他看了,對我說自己拿票問稅務局吧,咋辦
84784977
2023 07/05 09:07
還有底下發(fā)票那個收款人可以填公司名稱嗎,我讓他填完他說填公司名
郭老師
2023 07/05 09:09
那你就問下你稅務局那邊的 稅務局那邊再怎么做,你跟他說,稅務局說不可以使用,還得親自回復他 還是咋地
郭老師
2023 07/05 09:09
不要填寫公司名稱,填寫個人的名字。
84784977
2023 07/05 09:11
他太難溝通了認為我不懂確定他的是對的
郭老師
2023 07/05 09:13
他這個稅率就不對,人家開的是免稅的稅率 問一下你稅務局吧,按照他的來。l
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