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我這是第一次取得飛機票，一共往返有八張行程單，我把每張行程單上的合計金額匯總計算，然后賬務處理不知道是不是這樣的？借：銷售費用—差旅費 應交稅費—進項稅額 貸：庫存現(xiàn)金 請老師指導

可以的 可以這么做的

不知道是進銷售費用合適還是管理費用，或研發(fā)費用呢？這是研發(fā)部門員工出差發(fā)生的差旅費用

哪個部門出差的出差的？為了什么業(yè)務的？

研發(fā)部門為了銷售出差發(fā)生的費用。這里是借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額嗎？月初填增值稅申報表時，飛機票怎么抵扣？我看了幾張行程單上金額都有：票價，民航發(fā)展基金，燃油附加費，合計。不知道申報時抵扣應該填寫什么數(shù)據(jù)？這里的的進項稅額填什么數(shù)據(jù)？請老師指導告知

那就做銷售費用里面的 是應交稅費，應交增值稅進項稅額 在附表二第十欄和8B里面填寫。

票價加上燃油附加）/1.09乘以9%，這個是稅額的金額，就等于票價減去稅額。

嗯，可以抵扣的金額這部分記賬分錄是這樣寫吧？借：應交稅費（進項稅額），這里的進項稅額應該填寫行程單里面的什么金額？行程單上的：票價220+明航發(fā)展基金50+燃油附加費60=合計330，可抵扣金額請老師告知

你好 三級科目再去看下 你寫的二級 280/1.09*9%

我按您給的公式計算發(fā)現(xiàn)有兩張行程單上的金額是這樣組成的：票價1200，民航發(fā)展基金50，燃油附加費80，其他稅費360，合計360，另外六張行程單其他稅費欄金額是無，請問老師這兩張行程單怎么處理？

這個票價1200合計是360是什么意思??？

有六張行程單上的：票價+民航發(fā)展基金+燃油附加費=合計。另外有兩張行程單上的：票價1200，民航發(fā)展基金50，燃油附加費80，其他稅費360，合計360，這里我也看不懂才請教您的哦！ 我理解老師剛才教我的賬務處理是不是這樣的：報銷差旅費 借：銷售費用—差旅費 應交稅費—應交增值稅—進項稅額（票價+燃油附加費/1.09*9%=進項稅額金額是這樣計算嗎？）不知道最后兩張行程單能不能抵扣？ 貸：庫存現(xiàn)金 6600

問一下報銷人 他是不是有退票的

這兩張退票是不是不需要抵扣進項？

確認下吧 不太清楚是不是退的 應該是包含著之前退的

嗯，我這筆業(yè)務賬務處理沒問題吧？如果是退票就不能抵扣是吧？

對的，是的，是這么做的。