问题已解决
你好老師,收到百旺或者航天開具的“稅控技術(shù)維護(hù)服務(wù)費(fèi)”普票560元,可以全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎
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速问速答同學(xué)你好
不是280嗎
280才可以
2023 06/25 16:52
84784999
2023 06/25 17:11
是交了2年的費(fèi)用,每年是280元,共交了2年
樸老師
2023 06/25 17:15
那就可以全額抵扣的
84784999
2023 06/26 09:29
謝謝老師,
這種情況那是怎么做分錄的呢
樸老師
2023 06/26 09:43
同學(xué)你好
1、一般納稅人購入金稅盤時(shí),
借:固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購入金稅盤時(shí),
借:固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:管理費(fèi)用
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