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月末增值稅及附加怎么做分錄
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借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借：稅金及附加-附加稅
貸：應(yīng)交稅費-附加稅
2023 06/14 20:53
84784996 
2023 06/14 20:55
月末結(jié)賬銷項稅和進項稅呢，是計入應(yīng)交稅費-未交增值稅，還是應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，這兩個科目有什么區(qū)別
劉艷紅老師 
2023 06/14 20:55
你說的是一般納稅人吧
劉艷紅老師
2023 06/14 20:56
1、一般納稅人發(fā)生收入時:
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
4、繳納增值稅時:
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
一般納稅人發(fā)生收入，然后結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，應(yīng)當通過“主營業(yè)務(wù)收入”科目以及“應(yīng)交稅費”相關(guān)二級科目核算。
劉艷紅老師
2023 06/14 20:57
這個是完整的分錄，你看下
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