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請問老師 為什么這外購的取暖器視同銷售啦呢 我理解外購物品移送境外或者不在同一市縣的分支機構(gòu)才算視同銷售呢？
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你好；? 你具體是什么題目的；才好判斷的； 發(fā)下題目?
2023 06/14 15:05
84785035 
2023 06/14 15:08
2022年6月甲飲料廠給職工發(fā)放自制的果汁和當(dāng)月外購的取暖器作為福利，其中果汁的成本為18萬元，同期對外銷售價格為20萬元；取暖器（2022年1月購進）的購進價格為15萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，該廠發(fā)放上述福利應(yīng)確認(rèn)收入（?。┤f元。 答案是35萬 我理解應(yīng)該是20萬元 ？
meizi老師 
2023 06/14 15:14
你好? ；企業(yè)發(fā)生視同銷售情形時,屬于企業(yè)自制的資產(chǎn),應(yīng)按企業(yè)同類資產(chǎn)對外銷售價格確定銷售收入,屬于外購的資產(chǎn),不以銷售為目的,具有替代職工福利等費用支出性質(zhì),且購置后在一個納稅年度內(nèi)處置的,可按購入時的.價格確定銷售收入。應(yīng)確認(rèn)的收入=20+15=35(萬元)。這個對的； 是35萬的?
84785035
2023 06/14 15:19
于外購的資產(chǎn),不以銷售為目的,具有替代職工福利等費用支出性質(zhì),且購置后在一個納稅年度內(nèi)處置的,可按購入時的.價格確定銷售收入。應(yīng)確認(rèn)的收入=20%2b15=35(萬元)。
老師 這個講的是資產(chǎn)，如果不是取暖器 不是固定資產(chǎn) 像月餅啊 什么的 就不視同銷售？ 另如果下一個年度再發(fā)放就可以不做視同銷售嗎？
meizi老師
2023 06/14 15:20
你好1；? ?是的；? 取暖器? 這個地方要考慮按外購金額來考慮的?
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