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問(wèn)題已解決
應(yīng)發(fā)工資8000，個(gè)人社保618，單位社保1521，實(shí)際發(fā)放工資5861，我報(bào)個(gè)稅的時(shí)候本期收入填寫(xiě)多少，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
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你好；? ? ?本期收入寫(xiě) 8000金額的；? ?
1、計(jì)提工資：
借：管理/銷(xiāo)售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
?
?
2023 06/06 16:43
84784976 
2023 06/06 16:44
這個(gè)相當(dāng)于是個(gè)人承擔(dān)全部社保
84784976
2023 06/06 16:48
你這個(gè)發(fā)放工資的金額是包含單位承擔(dān)的金額，但是實(shí)際發(fā)放的金額是減速單位承擔(dān)的金額
meizi老師 
2023 06/06 16:48
全額承擔(dān)嗎‘ 公司 一點(diǎn)都繳納嗎？? ?’
84784976
2023 06/06 16:49
對(duì)的，社保全部由單位承擔(dān)
84784976
2023 06/06 16:49
不好意思說(shuō)錯(cuò)了，個(gè)人全部承擔(dān)社保
meizi老師
2023 06/06 16:53
好；? ?1、計(jì)提工資：
借：管理/銷(xiāo)售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2
、次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
3、上交杜保：
借：
其他應(yīng)收款-社保
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4、上交個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款?
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