問題已解決

老師，有個問題，社保的計提與發(fā)放，我看到有兩個方式，有的人把個人承擔的社保放在應(yīng)付職工薪酬里面，有的放在其他應(yīng)該款-個人社保，哪個對。方法1，計提時借：管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分），發(fā)放:借應(yīng)付職工薪酬-社保（個人+公司），貸銀行存款。個人部分是在發(fā)放工資的時候的貸方應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)。第二個方式，計提借：管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分)，發(fā)放，借:應(yīng)付職工薪酬（公司部分），其他應(yīng)收款_個人社保，貸銀行存款。其他應(yīng)收款-個人社保在發(fā)放工資時的貸方也會出現(xiàn)

84784966| 提問時間：2023 05/30 21:58
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 計提 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分) 發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬（公司部分） 借：其他應(yīng)收款_個人社保 貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款_個人社保 貸：銀行存款
2023 05/30 22:00
84784966
2023 05/30 22:02
有看到有的老師的會計分錄，個人的社保放在應(yīng)付職工薪酬科目里，這兩個區(qū)別是什么
84784966
2023 05/30 22:03
這樣子的
84784966
2023 05/30 22:05
應(yīng)付職工薪酬-社保（個人部分）和其他應(yīng)收款_個人社保，這兩個科目的區(qū)別是什么
bamboo老師
2023 05/30 22:09
一個是包含在工資里面計提的 一個是通過應(yīng)付職工薪酬-社?？颇坑嬏岬?/div>
84784966
2023 05/30 22:12
會計問里面的，有的老師是計應(yīng)付職工薪酬，有的是的是其他應(yīng)款里，那到底哪種比較合適，另外那個是為什么這樣
84784966
2023 05/30 22:13
計提科目不一樣，那企業(yè)所得稅匯算清繳，應(yīng)付職工薪酬的貸方金額不就不一樣了，那到底哪個是對的
bamboo老師
2023 05/30 22:16
計提到工資里面是正確的 個人的應(yīng)發(fā)工資里面是包含個人社保的
84784966
2023 05/30 22:21
計提到工資里面正確，是指個人+公司部分，都計應(yīng)付職工薪酬里面嗎？
bamboo老師
2023 05/31 06:16
不是的 單位部份單獨計提到應(yīng)付職工薪酬-社保費
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