免費問答

上個月報關了，出口貿易企業(yè)是必須開出口發(fā)票的嗎？

同學你好 對的 必須要開的

然后我想問下，我確認收入依據報關單上來嗎？

那我的退稅金額，怎么計算的？

嗯 這個報關單發(fā)票都要一致

那我的退稅計算方式選擇的免退稅 出口發(fā)票怎么開呢

同學你好 是免稅不退稅嗎

百度的：免退稅指不具有生產能力的外貿企業(yè)或其他單位出口貨物勞務，免征增值稅，相應的進項稅額予以退還。

同學你好 外貿企業(yè)開零稅率的

哦哦 好的 出口發(fā)票開0稅率，然后全額退進項稅額，對嗎？

嗯 是這樣開發(fā)票的

好的 那我做賬會計分錄是怎么做呢？收入以及退稅

（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） ? ? ? 貸：應付賬款/銀行存款 （二）確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務收入 （三）結轉成本： 借：主營業(yè)務成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 （四）根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業(yè)務成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出） （五）貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額： 借：應收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應收出口退稅款（增值稅）

樸老師， 收匯款項入賬，怎么做分錄呢

上面的分錄都有的哦

我們現在是4月17日報關單是102592美元，但是到賬的人名幣622414.3元，我確認收入應該是以4月1號的匯率計算嗎？美元×4.1號匯率 對嗎？那就和我到賬的金額不一樣了呢 而我的購進是666800，這個是不是不對啊？

同學你好 這個金額對不上吧 是不是有匯兌損益

報關單是102592美元，我是以4月1號的匯率來確認收入嗎？還是以現在我開發(fā)票5月1號的匯率來確認呢？

幾月出口報關的呢