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制造企業(yè),22年后半年廠建結(jié)束之后又一批固定資產(chǎn)需要做清理。固定資產(chǎn)清理需要繳稅嗎?還有需要哪些原始憑證?有幾個固定資產(chǎn)16年入帳以后沒有提過折舊,現(xiàn)在需要一起清理。我該怎么做?

84785020| 提问时间:2023 05/25 13:13
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玲老師
金牌答疑老师
职称:會計師
發(fā)你分錄 你好: 1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理: 借:固定資產(chǎn)清理 , 累計折舊, 貸:固定資產(chǎn)。 2、取得清理收入: 借:銀行存款, 貸:固定資產(chǎn)清理 , 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅。 3、發(fā)生清理支出: 借:固定資產(chǎn)清理, 貸:銀行存款。 4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益: 借:資產(chǎn)處置損益 ?,(報廢損益 記營業(yè)外收支科目) 貸:固定資產(chǎn)清理(或相反分錄)。
2023 05/25 13:17
84785020
2023 05/25 13:18
需要繳納什么稅種?是當月清理當月交還是所得稅匯算的時候交?
84785020
2023 05/25 13:19
16年以前的固定資產(chǎn),實際上已經(jīng)處理了,賬上當時沒處理。我現(xiàn)在要清理該怎么做?
玲老師
2023 05/25 13:27
營改增以前的可以簡易征收,按5%。
玲老師
2023 05/25 13:28
清理有所得。就要交所得稅。
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