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企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增調(diào)減后，與年度財(cái)務(wù)報(bào)表利潤總額和第四季利潤表總額不一樣

84784979| 提問時(shí)間：2023 05/19 14:40
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
這是正常的。不用再修改報(bào)表
2023 05/19 14:42
84784979
2023 05/19 14:43
稅收滯納金做在了稅金及附加里面，導(dǎo)致第四季度的利潤增加，后在匯算清繳時(shí)，在納稅調(diào)整明細(xì)表里調(diào)增后，利潤總額減少，彌補(bǔ)虧損明細(xì)表利潤也是減少，年度財(cái)務(wù)報(bào)表要不要減少，怎么處理呢
文文老師
2023 05/19 14:49
年度財(cái)務(wù)報(bào)表不要減少。
84784979
2023 05/19 14:51
那就匯算清繳那邊年度申報(bào)表減少就行嗎？如何在做一張利潤分配憑證？
文文老師
2023 05/19 14:53
這是根據(jù)企業(yè)所得稅法調(diào)整，不是根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。所以報(bào)表與憑證不要做
84784979
2023 05/19 14:56
那我?guī)ど衔捶峙淅麧櫜皇窃黾恿藛?/div>
文文老師
2023 05/19 15:03
是應(yīng)納稅所得額增加，不是利潤增加
84784979
2023 05/19 15:38
我看了下利潤是對(duì)的，就是稅收滯納金不能稅前扣除，企業(yè)所得稅要調(diào)增，企業(yè)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表是跟納稅調(diào)整后所得額一樣。
文文老師
2023 05/19 15:41
二者依據(jù)都不一樣，不要強(qiáng)行搞成一樣
84784979
2023 05/19 15:42
現(xiàn)在懂了，不用去更改，利潤總額就是對(duì)的。但我?guī)ぷ鲥e(cuò)了，稅收滯納金在稅金及附加科目？這個(gè)還需要做調(diào)整嗎？
文文老師
2023 05/19 16:29
填寫財(cái)務(wù)年報(bào)，調(diào)整正確即可
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