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運(yùn)輸行業(yè)加油卡有主卡副卡，往中石化付款、收到中石化油款發(fā)票、以及從主卡往副卡分配油款該如何記賬？

84784975| 提問時(shí)間：2023 05/10 10:57
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你付款的時(shí)候借，預(yù)付賬款貸，銀行存款。 收到發(fā)票，你可以看一下是預(yù)付款發(fā)票還是說(shuō)消費(fèi)發(fā)票。 另外你主卡往副卡分配的話，實(shí)際上可以不用做分錄，你如果要做就要分開，比如借預(yù)付款，主卡貸，銀行存款。 然后分配款的時(shí)候借預(yù)付款付卡，代預(yù)付款主卡。
2023 05/10 10:59
84784975
2023 05/10 11:02
收到的是加油的消費(fèi)發(fā)票
84784975
2023 05/10 11:02
主卡往副卡不記賬的話，怎么核對(duì)主卡副卡余額？而且有多張副卡
宋生老師
2023 05/10 11:03
這種的話實(shí)際上還是計(jì)入預(yù)付賬款比較好。 你可以不記賬，但是在備查簿登記就可以了。當(dāng)然你可以記賬，這樣子也好查一點(diǎn)也可以的。
84784975
2023 05/10 11:27
回的發(fā)票是專票 主副卡分配的時(shí)候 記賬的話怎么記？
宋生老師
2023 05/10 11:30
你好，上面寫了呀。分配款的時(shí)候借預(yù)付款付卡，代預(yù)付款主卡。
84784975
2023 05/10 15:43
那石化回發(fā)票的時(shí)候怎么記賬？分配到副卡上的油怎么沖賬？
宋生老師
2023 05/10 15:44
你好，這個(gè)借，預(yù)付賬款-主卡，貸，銀行存款。 借預(yù)付賬款副卡，貸預(yù)付賬款主卡
84784975
2023 05/10 15:47
分到副卡的油是每月按照車輛加油計(jì)入各車費(fèi)用 中石化開發(fā)票是全部消費(fèi)完才開發(fā)票
宋生老師
2023 05/10 15:47
你好，你可以付錢的時(shí)候先做到預(yù)付款。 然后每次消費(fèi)的時(shí)候拿那個(gè)消費(fèi)小票沖減預(yù)付款。
84784975
2023 05/10 15:49
那當(dāng)收到中石化開具的專票時(shí) 該發(fā)票怎么記賬呢？
宋生老師
2023 05/10 15:53
你好，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，燃料及動(dòng)力費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅，待預(yù)付賬款。
84784975
2023 05/10 16:12
這樣前后就不對(duì)了吧 憑加油小票計(jì)入各車成本費(fèi)用 回發(fā)票再記不就重復(fù)了嗎？而且分配到副卡后 預(yù)付賬款不就平了嗎？不是很明白
宋生老師
2023 05/10 16:14
你好！你一開始計(jì)入到預(yù)付賬款，然后使用的時(shí)候，計(jì)入到費(fèi)用。 最后拿到發(fā)票，先紅字沖減之前計(jì)入的費(fèi)用，再用發(fā)票重新做一次
84784975
2023 05/10 16:16
使用時(shí)計(jì)入費(fèi)用的數(shù)跟收到發(fā)票的金額不一致怎么處理？
宋生老師
2023 05/10 16:18
你好，這個(gè)要看是什么原因?qū)е碌牟灰恢隆?/div>
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