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老師你好，請問一下企業(yè)所得稅匯算清繳工會經(jīng)費(fèi)支出納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填寫
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同學(xué)您好，賬載金額填寫你計提工會經(jīng)費(fèi)數(shù)實(shí)際發(fā)生額 填寫實(shí)際
繳納的 稅收金額填寫工資基數(shù)的2%與實(shí)際繳納較低者
2023 04/25 16:22
84785004 
2023 04/25 16:29
稅收金額不能填
FAILED
易 老師 
2023 04/25 16:44
同學(xué)您好，先填上面的工資薪金看看
84785004
2023 04/25 16:51
藍(lán)顏色的后面都會自動算出數(shù)字
易 老師
2023 04/25 16:54
同學(xué)您好，是的沒錯， 是這樣的
84785004
2023 04/25 17:19
那工會金費(fèi)稅收金額怎么填呢
易 老師
2023 04/25 17:27
同學(xué)您好，（1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費(fèi)用的工會經(jīng)費(fèi)支出金額。
（2）第2列“實(shí)際發(fā)生額”：分析填報納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計科目下的工會經(jīng)費(fèi)本年實(shí)際發(fā)生額。
（3）第3列“稅收規(guī)定扣除率”：填報稅收規(guī)定的扣除比例。
（4）第5列“稅收金額”：填報按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按第1行第5列“工資薪金支出\稅收金額”×稅收規(guī)定扣除率與第1列、第2列三者孰小值填報。
（5）第6列“納稅調(diào)整金額”：填報第1-5列的金額。
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