免費(fèi)問(wèn)答

早上好啊。一般納稅人購(gòu)入金稅盤時(shí),借:固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額);貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款。支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),借:管理費(fèi)用;貸:銀行存款/現(xiàn)金。抵減增值稅稅額,借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款);貸:管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)月末結(jié)轉(zhuǎn)一次哦 月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)程如下: 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款