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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，采購比合同上少收到一批貨。收到紅字發(fā)票，是紅沖原原材料，進(jìn)項(xiàng)稅。還是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？增值稅申報的時候，這筆紅字怎么申報？
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你好，是紅沖原? 原材料和進(jìn)項(xiàng)稅額。
增值稅申報表的時候，按進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)申報
比如正數(shù)進(jìn)項(xiàng)1萬，負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)0.1萬，進(jìn)項(xiàng)稅額按0.9萬申報?
2023 03/20 08:38
84784995 
2023 03/20 08:39
什么時候需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢？
鄒老師 
2023 03/20 08:39
你好，必須取得了虛開的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額。
84784995
2023 03/20 08:42
老師，我把這筆紅字的進(jìn)項(xiàng)稅額申報到了第二項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出第20行紅字發(fā)票注明的進(jìn)項(xiàng)稅額。這是申報錯了嗎？下月怎么改正？
鄒老師
2023 03/20 08:43
你好，是的，是申報錯誤了。
需要去做更正申報，按進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)體現(xiàn)
84784995
2023 03/20 08:44
什么時候去做更正申報？需要去現(xiàn)場做嗎？還是在網(wǎng)上？
鄒老師
2023 03/20 08:45
你好，發(fā)現(xiàn)錯誤的時候去更正
我這邊是需要去大廳辦理?
84784995
2023 03/20 08:46
好的明白了。謝謝老師
鄒老師
2023 03/20 08:46
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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