免費(fèi)問答

首先，你要做的是從本月賬戶中查詢期初應(yīng)收或應(yīng)付賬款，然后確定期內(nèi)發(fā)生的增值稅業(yè)務(wù)，以確定期末應(yīng)收或應(yīng)付賬款的數(shù)額。增值稅業(yè)務(wù)的確定應(yīng)從企業(yè)的購銷發(fā)票、發(fā)票沖紅、發(fā)票代開、購貨登記簿和銷售登記簿憑證等文件中審核確定。進(jìn)項(xiàng)及其金額是以采購發(fā)票等票據(jù)為依據(jù)，從期初結(jié)轉(zhuǎn)到期末應(yīng)收票據(jù)金額來確定的；銷項(xiàng)及其金額是以銷貨發(fā)票等票據(jù)為依據(jù)，從期初結(jié)轉(zhuǎn)到期末應(yīng)付票據(jù)金額來確定的。 拓展知識(shí)：抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額可以從期初未結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額中找出，需要注意的是，進(jìn)項(xiàng)稅額可能會(huì)因?yàn)榘l(fā)票的沖紅或者折疊抵扣而減少。此外，抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也可以通過期末結(jié)轉(zhuǎn)的期初未開票金額來計(jì)算。