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這有一家浙江的小規(guī)模納稅人企業(yè)，要進(jìn)行注銷，之前未做過賬，上個(gè)月補(bǔ)錄了企業(yè)的收入和費(fèi)用，獲得了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，請(qǐng)問所得稅清算表、資產(chǎn)處置損益明細(xì)表、負(fù)債清償損益明細(xì)表、剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表怎么填寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 謝謝老師的解答，還有老師我是不是要再編制一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)2641.94 貸:本年利潤(rùn)2641.94 ？還有就是他的收入費(fèi)用發(fā)票是之前兩年的，我現(xiàn)在是按之前都是零，重新補(bǔ)錄的分錄，這樣是不是可以？結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配是否是一年結(jié)轉(zhuǎn)一次的嗎？
2017 08/27 07:32
李愛文老師 
2017 08/26 18:23
實(shí)在是業(yè)務(wù)不清，資產(chǎn)負(fù)債表都沒有編平，將利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)-2641.94放在資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤(rùn)”數(shù)據(jù)中，這樣資負(fù)債表的數(shù)據(jù)期末數(shù)據(jù)才平了，資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)是1858.06元。
如果稅務(wù)不說資本金的事，你也就算了，如果稅務(wù)說營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的資本金，那到這個(gè)數(shù)據(jù)還需要放在資本金的數(shù)據(jù)上。
按清算的表格填稅務(wù)的清算一套表，才能注銷，并且需要寫一份注銷的報(bào)告（公司的具體的注銷時(shí)的情況）
李愛文老師
2017 08/27 08:42
再編制一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)2641.94
貸：本年利潤(rùn)2641.94
本來這個(gè)分錄是年末時(shí)再編制時(shí)，由于要注銷了，因此注銷前這個(gè)分錄必須進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。
公司要注銷了，你這個(gè)公司簡(jiǎn)單，直接將這個(gè)補(bǔ)錄進(jìn)去，全部處理完畢。
利潤(rùn)分配是一年結(jié)轉(zhuǎn)一次。由注銷相當(dāng)于從年初到注銷時(shí)視同一個(gè)完整的年度處理
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