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請(qǐng)問一下,小規(guī)模納稅人從4月就開始免稅發(fā)票了,那在申報(bào)增值稅報(bào)表怎么填寫啊,具體填寫第幾欄次呀

84785037| 提问时间:2023 01/22 20:27
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
根據(jù)您提供的信息,小規(guī)模納稅人從4月就開始免稅發(fā)票,增值稅報(bào)表的填寫應(yīng)當(dāng)在“增值稅報(bào)表(表一)”的第九欄“其他應(yīng)納稅項(xiàng)目額”里。第九欄是用來填寫小規(guī)模納稅人的稅負(fù),即小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅項(xiàng)目的額,當(dāng)小規(guī)模納稅人從4月開始免稅發(fā)票時(shí),應(yīng)當(dāng)在這里減去已免稅發(fā)票的額度,以確定本期應(yīng)從銷售額中扣除小規(guī)模納稅人應(yīng)繳稅負(fù)的金額。 拓展知識(shí):根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定,小規(guī)模納稅人在按期申報(bào)應(yīng)稅項(xiàng)目額時(shí),可以從其它應(yīng)從銷售額中抵扣發(fā)票額度,以減少小規(guī)模納稅人應(yīng)繳稅負(fù)。
2023 01/22 20:40
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