免費(fèi)問答

6月份的分錄在收到7月份紅字發(fā)票時(shí)，需要進(jìn)行反向攤銷：先根據(jù)原采購(gòu)憑證，采購(gòu)?fù)嘶氐奈锪习凑赵少?gòu)成本以外幣計(jì)算，核銷原采購(gòu)憑證；然后對(duì)原采購(gòu)憑證拆分出庫(kù)存，生成庫(kù)存科目；再根據(jù)采購(gòu)?fù)素洃{證，以外幣計(jì)算，分錄結(jié)算科目。具體來說，根據(jù)憑證，由采購(gòu)?fù)嘶乜颇坎鸱殖鲈?gòu)貨科目，以及庫(kù)存科目。結(jié)算科目借：應(yīng)付賬款；貸：外幣。庫(kù)存科目借：原材料庫(kù)存；貸：外幣。原購(gòu)貨科目借：原購(gòu)貨科目；貸：外幣。拓展知識(shí)：正常采購(gòu)發(fā)出商品，發(fā)出商品應(yīng)該錄入借：原材料庫(kù)存；貸：應(yīng)付賬款，但是采購(gòu)?fù)素洃?yīng)錄入借：應(yīng)付賬款；貸：原材料庫(kù)存，原因是因?yàn)椴少?gòu)?fù)素?，收款的是?yīng)付賬款，即供應(yīng)商所欠貨款。